为进一步提升预算绩效目标管理质量，增强绩效目标的规范性、引导性和约束性，在学习借鉴市局做法的基础上，莱阳市财政局结合工作实际，制定了《莱阳市预算绩效目标设置指引(试行)》，作为预算部门编制绩效目标的重要参考。《指引》统筹考虑项目和部门整体绩效目标编制，注重实务操作。主要包括五方面内容：

一是明确绩效目标和指标设置的思路及原则。绩效目标按照内容明确、指向精准、重点突出、指标科学、易于衡量、约束有力的原则进行设置。项目绩效目标统筹基本信息、总体绩效目标、绩效指标和指标值衔接进行；部门整体绩效目标依托基本信息、年度整体绩效目标、绩效指标和指标值进行。

二是规范绩效目标的类型和设置要求。《指引》对绩效目标的类型进行细化，项目绩效目标包括成本指标、产出指标、效益指标和满意度指标四类一级指标；部门整体绩效指标包括产出指标和效益指标两类一级指标。在此框架下，《指引》对一级指标下的相关二级指标逐项定义，并对设定情形进行了解释说明。

三是细化绩效指标的具体编制。《指引》对绩效指标来源及依据进一步细化，为预算单位编制指标提供依据和参考。绩效指标来源包括分行业分领域绩效指标体系、政策文件、部门和单位日常工作、社会机构评比、新闻媒体报道以及其他参考指标等。绩效指标值主要依据或参考计划标准、行业标准、预算支出标准等进行设定。

四是确定绩效指标完成值来源方式。为保障绩效监控和绩效评价顺利开展，进一步明确指标的数据来源，包括统计部门统计数据、部门和单位统计年鉴、业务统计、业务记录、业务评判等方面，为各部门单位建立健全绩效指标完成值取值机制提供数据来源。

五是制定共性项目指标体系。本次共性项目涵盖会议培训、宣传报道、设备购置、信息系统建设运维、基建工程等16类共性项目涉及300项三级指标。共性项目指标体系服务于绩效目标管理、绩效运行监控和绩效评价等绩效管理各项重点工作，为下一步做好绩效管理提供基础支撑作用。

绩效指标体系建设是一项需要持续完善基础性、长期性工作，本次先行出台16类共性项目绩效指标，以后再分批逐步完善，并进行动态管理，逐步形成科学合理、细化量化、动态调整的指标体系。下一步，我市将继续依托预算绩效目标编制工作，推动预算单位强化指标体系应用，提升绩效目标编制质量。

责任编辑： 高翔    

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