11月28日，首批约百支养老目标基金Y类份额日常申购及定投业务正式开启。Y类份额是针对个人养老金投资基金业务单独设立的一类基金份额，是由养老目标基金增设，并且仅供个人养老金资金账户投资的基金份额。投资者可通过各代销和直销机构进行个人养老金账户的开立和养老目标基金申购。开售首日，多家基金公司迎来首批参与者，部分投资者顶格申购了12000元，已用完今年的税延额度。

个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。11月25日起，在北京、上海、广州、长沙等36个先行城市（地区）所在地参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，可参加个人养老金，覆盖人群超3.7亿。山东入选个人养老金先行城市的有青岛和东营两市。

在社会老龄化问题日益凸显的当下，对个人养老金制度翘首以待的不只有中老年群体，更不乏大量90后的年轻人。“养老”对于他们来说遥远吗？读懂个人养老金制度会发现，为“养老”存钱带来的收益就在眼前。

个人养老金的一大收益体现在个人向个人养老金基金账户缴费的数额可以在综合所得或经营所得中据实扣除，从而享受税收优惠。在我国，个人所得税制采取的是七级超额累进税率，将应纳税所得额划分为不同等级，分别适用各等级的税率计算税额，各等级税额之和就是应纳税额。个人养老金税收抵扣可以每年在12000元额度内享受税收优惠，因而对年轻人产生巨大的吸引力。根据计算，年收入超过6万元的居民，个人养老金可每年节税360元到5400元不等。

另一方面，支付个人养老金既有助于调整家庭消费支出结构，又能为退休后增加一份生活保障，无形中为资产配置进行了科学规划。从“月光族”到“月负族”，被消费主义影响的“90后”一代常常因为缺少科学有效的规划而在花销上捉襟见肘。个人养老金的出现无异于为储蓄增加了一种选择，这种稳定、目的性强的储蓄方式更能激发年轻人攒钱的动力，改变花钱大手大脚坏习惯的同时，让养老生活多了一份保障。并且，与一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，可以满足居民多元化的养老金融需求。

党的二十大报告指出，健全社会保障体系，完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱养老保险体系。建立个人养老金制度就是完善我国养老保障体系的一大重要举措。随着人口老龄化的加剧，我国职工基本养老保险财政补贴负担，以及企业和年轻人的缴费负担日益加重，对建设和完善养老“第三支柱”的需求呼之欲出。相较于前面“两大支柱”（第一支柱是基本养老保险，第二支柱是企业年金和职业年金），作为补充养老的第三支柱（个人储蓄性养老保险和商业养老保险）是对基本养老保险的有效补充和支持，可以让基本养老保险的全国统筹和基金平衡更容易实现。

个人养老金制度是我国在发展养老事业和养老产业、应对人口老龄化的积极探索，为银行、保险、基金等金融机构带来了巨大发展空间。丰富的产品类型满足多元化的需求，而其自身的发展应不断围绕“养老”属性开展，注重收益的同时保持稳健，才是年轻人“养老”的根本诉求。

记者：杨烨莹

策划：齐淮东

责任编辑： 张晨    

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