安福农商行被罚180万元，行长姚小梅同时领罚！关注类贷款激增83%，资产质量承压

2月25日，国家金融监督管理总局吉安监管分局披露行政处罚信息，江西安福农村商业银行股份有限公司（以下简称“安福农商行”）因违规发放个人贷款、违规发放贷款延缓风险暴露、贷款冲时点、呆账核销责任认定和追究不到位，被罚款180万元。

同时，对相关责任人姚小梅、周朝阳、周星桥和周荣四人处以警告并罚款共计32万元。其中，姚小梅现任安福农商银行党委委员、行长，董事会执行董事。

行政处罚信息公开表

中国企业资本联盟副理事长柏文喜表示，安福农商行此次四项违规行为形成了一条完整的“风险掩盖链条”：违规放贷→风险暴露→以贷还贷延缓→冲时点粉饰→违规核销出表→责任不予追究。这反映出该行风险管理文化已出现系统性溃败，资产质量真实性存疑。

“违规发放个人贷款” 直指贷前审核环节的失守，意味着银行在客户资质审查、还款能力评估等关键环节可能存在明显漏洞。

“违规发放贷款延缓风险暴露” 则是典型的风险隐匿手段。延缓风险暴露的具体操作手法往往包括借新还旧、以贷还贷、展期等。柏文喜分析表示，这是最严重的违规行为之一，本质上是通过“以贷还贷”掩盖真实资产质量，会导致风险累积而非化解，直接破坏贷款风险分类的真实性，并造成处置成本倍增。

“贷款冲时点”是指银行为了完成内部时点考核指标或虚增存贷款规模，在月末、季末突击放款，待时点过后资金往往迅速回流，容易导致统计数据失真 。

“呆账核销责任认定和追究不到位” 则暴露了安福农商行在风险处置后端的内控缺失。核销是银行处置不良资产的最后一道防线，若在此环节责任认定模糊、追究不力，不仅无法对相关责任人形成震慑，更可能导致资产流失。

缘何触碰红线？深层原因或在于安福农商行面临的资产质量下滑压力。从最新披露的财报数据看，截至2024年末，该行不良贷款率2.36%，拨备覆盖率301.98%，均满足监管要求。但该行贷款损失准备本期计提1.10亿元，核销1.09亿元，核销规模几乎等于计提规模。

柏文喜告诉记者：“在正常情况下，计提应大于核销，以维持拨备覆盖率的稳定。但当‘计提≈核销’时，意味着新增不良与处置不良规模相当，资产质量处于紧平衡状态，或是银行通过大额计提维持拨备覆盖率监管红线，实际风险抵补能力被削弱。”结合拨备覆盖率处于301.98%高位，显然第一种可能性更大。对于投资者和存款人而言，柏文喜表示，应警惕中小银行“计提≈核销”的财务信号，这往往意味着资产质量处于临界状态，风险抵御能力脆弱。

更值得警惕的是，关注类贷款余额2.45亿元，占比3.08%，较上一年度同比增长83.11%，其大幅攀升预示着未来不良生成压力正在积聚。

贷款五级分类 来源：企业预警通

从业绩来看，近年来安福农商行业绩波动较大。企业预警通显示，2022年至2024年，该行实现营业收入3.08亿元、4.97亿元、3.52亿元，同比增长-29.92%、61.41%、-29.27%；实现净利润0.84亿元、0.92亿元、0.92亿元，同比增长47.43%、10.38%、0%，盈利增速持续下滑。

近三年业绩表现 来源：企业预警通

同时，根据财报披露，2024年该行在员工异常行为排查中，发现涉及酒驾、信用卡套现、与客户资金往来、代客户办理业务等问题，对45人次进行问责，包括解除劳动合同1人、留用察看1人、党内警告1人。这些行为直接触犯银行合规底线。

这张180万元的罚单，本质上是监管为安福农商行敲响的一记警钟。罚单的金额可以量化，但内控失守的代价却无法估量。在监管“零容忍”的重压之下，任何企图以账面游戏掩盖真实风险的“隐身术”，终将付出远超这张罚单的代价。

（大众新闻·风口财经记者 王雪）

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