ESG风险观察|亮剑财务造假，两年查办247起，罚没超90亿

为及时有效监测企业在社会、环境、治理等方面的风险，齐鲁晚报·齐鲁壹点将通过壹点智库品牌大数据平台，定期跟踪、监测和评价A股上市公司的ESG风险，并进行重点报道。

6月29日—7月5日，本周共有1345家A股上市公司的敏感信息被央媒或省媒报道。与上周相比，敏感信息量下降的有983家，信息量增加的有945家。其中证监会通报财务造假综合惩防政策落地以来工作进展备受关注。

上半年退市13家，多股长期财务造假

6月30日，退市沪科（600608）、退市创兴（600193）、退市太和（605081）等多只A股上市公司发布终止上市暨摘牌的公告。*ST泉为（300716）、*ST尔雅（600107）等多家公司则发布公告，提示公司股票可能被终止上市。

上半年收官，退市公司的名单出炉，上市超30年的A股“不死鸟”退市岩石（600696）、昔日“转板第一股”退市观典（688287），如今都被归入退市企业之列。Wind统计显示，前6个月共计13家A股公司退市，涉及广道退（920680）、长药退（300391）等。

从退市原因来看，业绩不达标、触及财务类退市指标成为主因，另有部分公司属于“市值退”，也有公司触及重大违法类强制退市情形。其中多家存在长期财务造假情况。

1月5日，广道数字（广道退 920680）正式被北京证券交易所终止上市并摘牌。这是2026年的首只退市股，也是北交所首单重大违法退市案例。根据披露，深圳证监局查明，广道数字通过制作虚假购销合同、发票、银行回单、发货通知单及入库单等方式虚构销售和采购业务，从而虚增营业收入及营业成本。该公司多份财报存在虚假记载，2018年至2024年上半年累计虚增营收超14亿元。

此外，立方退（300344）、长药退（300391）、东通退（300379）也均被查明长期财务造假。这3家中，造假金额最高的是长药退，三年累计虚增收入7.33亿元。立方退、东通退分别累计虚增营收6.38亿元、4.32亿元。

两年来累计处罚156起，21家强制退市

6月30日，证监会在资本市场财务造假综合惩防体系央地协同工作推进会上重磅通报，自2024年7月5日以来，央地合力显著增强，工作成效逐步显现。

证监会表示，一是加大查处力度。累计查办财务造假案件247起，作出行政处罚156起，罚没90.51亿余元，21家严重造假公司被强制退市。二是合力惩治配合造假。建立第三方配合造假移送通报机制，向地方政府和相关部门累计移送1500余条线索，通过刑事追责、行政处罚、开除党籍等方式严肃处置。三是加强行刑衔接。向公安机关移送涉嫌财务造假犯罪线索134起。检察机关对95起财务造假案件涉及的267人提起公诉，挂牌督办55起重大案件。四是推动投资者民事赔偿渠道进一步畅通。支持各类民事诉讼84件，泽达易盛、广道数字等案先行赔付投资者近5亿元，金通灵、美尚生态、锦州港特别代表人诉讼取得重大进展，清越科技相关责任主体公开声明将对遭受损失的适格投资者先行赔付。

 下一步，将继续完善联合惩戒，加强社会监督，强化失信约束，构建防治造假机制。继续强化监管协作，提升信息共享水平，增强风险处置合力。继续打击配合造假，进一步完善线索通报与反馈机制，加大处置力度，坚决破除造假生态圈。（综合第一财经、央视新闻）

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