岱岳区：织密内控“制度网” 提升审计“硬效能”

为进一步提升内部管理水平，强化廉政风险防控，近日，岱岳区审计局正式出台《内部控制制度汇编》，汇编分为制度手册和流程手册，依据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》等规定，结合本局工作实际编制，涵盖预算管理、收支业务、政府采购、资产管理、合同管理和审计业务流程等关键领域，为规范内部管理，提升审计质量提供制度支撑。

对标对表“建体系”，制度笼子扎紧扎牢。坚持上级要求与本局实际相结合，把内控要求嵌入管理全链条。预算管理突出“编制有依据、执行有分析、绩效有评价”，要求预算编制与资产配置、具体工作紧密结合，严格财务程序，经局党组会议或局务会议研究后上报；办公室负责人和财务人员定期分析预算执行和财务支出，实施预算绩效管理，推动预算管理更加规范高效。

聚焦重点“控风险”，业务流程管严管细。围绕支出、资产、审计业务等风险点精准发力。支出业务重点规范票据管理和支出核算，严把资金支出合规性、准确性；资产管理明确使用和保管责任人，建立资产台账，及时同步资产信息管理系统，实现固定资产动态管理，调出、变卖、报废须经领导班子集体讨论并按程序上报审批后核销，确保处置规范透明；审计业务严格执行审计“四严禁”“八不准”纪律，从项目制定、实施到报告全流程强化管控，确保审计工作公正权威。

闭环监督“压责任”，内控执行有力有效。成立内部控制工作领导小组，由局主要领导任组长，定期或不定期检查内部管理制度和机制建立执行情况，通过党员会议、工会代表会议等收集意见建议，及时发现问题、解决问题。必要时经局党组决定，聘请法律顾问或委托第三方审计评估，对内控工作全面审查评估。建立责任追究制度，对违反内控制度行为依规依法严肃处理，形成“定责、履责、问责”闭环。

宣贯培训“促长效”，审计效能提质提效。《内部控制制度汇编》出台，标志着岱岳区审计局内部管理向规范化、科学化、精细化迈出坚实一步。下一步，区审计局将持续加强宣传培训，推动全体干部职工深入理解、严格执行各项制度，促进内控制度落地生根、发挥实效，进一步强化内部监督制约，充分发挥审计监督职能，为服务全区经济社会高质量发展提供有力保障。（大众新闻记者 刘涛 通讯员 辛燕）

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