鑫闻界｜兰州银行三季报增收不增利，信用减值计提超30亿元

10月28日，兰州银行（001227.SZ）披露2026年三季度报告，前三季度，该行营业收入录得63.07亿元，同比增长6.47%，归属于母公司股东的净利润13.53亿元，同比下降10.03%。收入向上、利润向下，这家西北城商行今年以来的经营压力由此完整呈现。

单季数据进一步确认了这一趋势，兰州银行三季度营业收入21.27亿元，同比增长6.21%，归母净利润4.87亿元，同比下降11.89%，降幅比上半年继续扩大。规模指标也不算积极，9月末发放贷款及垫款余额2503.80亿元，较上年末减少1.81%，总资产5348.17亿元，较上年末仅增长0.91%。资产质量方面，不良贷款率1.98%，较上年末上升0.16个百分点，拨备覆盖率170.05%，较上年末下降28.33个百分点。

拆解利润项目来看，兰州银行利润减少并不是收入端失速造成的。前三季度，该行利息净收入51.02亿元，同比增长9.86%，构成营业收入增长的主要来源，业务及管理费18.07亿元，同比下降2.15%，费用端同样在收缩。真正吃掉利润的是营业支出中的另一项，同期信用减值损失30.39亿元，同比多提5.62亿元，增幅22.7%。

若以营业收入扣减业务及管理费和税金及附加测算，该行前三季度拨备前利润约44.25亿元，同比增长10.6%，计提之后的营业利润为13.77亿元，同比下降8.67%。收入端挣来的增量全部转为计提仍不够，缺口靠拨备存量消化。

把时间回溯至半年报，三季度的多数变化已能在半年报中窥见些端倪。上半年，兰州银行营业收入41.79亿元，同比增长6.60%，归母净利润8.66亿元，同比下降8.95%，扣非净利润9.60亿元，同比增长7.14%，收入与利润的分岔在半年前就已成型。

更值得留意的是资产质量的先行指标，6月末，兰州银行关注类贷款162.24亿元，占比6.09%，较上年末上升0.45个百分点，逾期贷款142.84亿元，占比5.37%，上升1.78个百分点。其中逾期90天以内贷款由年初的56.03亿元增至102.03亿元，占比从2.13%升至3.83%，接近翻倍。

在贷款五级分类中，90天以内逾期是距离不良最近的一档。这个科目在半年报里翻倍，意味着三季度的不良暴露有相当部分已经注定，三季报不良率单季上升0.20个百分点，正是这批贷款陆续到期后的结果。

按照行业惯例，四季度是银行集中计提的时点，从过往数据看，2025年，兰州银行四季度归母净利润3.61亿元，为全年最低的一个季度。若今年四季度继续计提，或面临更大压力。同时，兰州银行9月末不良率1.98%、拨备覆盖率170.05%，距离150%的监管参考线只剩约20个百分点。若四季度不良继续上升，该行将面临补充计提与维持利润之间的两难；若不良生成放缓、拨备覆盖率止跌，利润压力会相应缓解。

大众新闻·齐鲁壹点记者 黄寿赓